东莞企业所得税实行查账征收的企业每年都要出具税审报告,也就是企业所得税汇算清缴报告统计
税审所需资料清单 |
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账
务
资
料 |
(期末)资产负债表、利润表 |
科目余额表(1资产负债类:期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额;2损益类:全年累计金额)(手工账可不提供) |
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(期末)营业税、增值税、企业所得税纳税申报表 |
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总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证 |
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银行对账单、银行存款余额调节表、定期存款单 |
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库存现金盘点及推倒表(需盖章) |
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存货盘点表 |
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固定资产盘点表及计提折旧明细表 |
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所有往来明细(含往来单位、金额、帐龄) |
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全年各月发放工资人数及金额明细表 |
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备 查 类 资 料 |
单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件 |
单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件 |
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单位现在执行的相关行业会计制度 |
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单位内部管理制度及相关的内控制度 |
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税务登记证复印件 |
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享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件 |
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本年度资产负债表、利润表 |
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未经审核的年度纳税申报表及附表 |
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报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件 |
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重要经营合同、协议复印件、房租合同、租车协议 |
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单位关联企业名单 |
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