财务报表网上申报操作手册

一、财务报表网报系统登录方法

1.进入广东省网上办税大厅（http://app.gd-n-tax.gov.cn），登录后点击进入网上拓展功能。

2.登录税企通（此软件可到东莞国税信息网下载中心下载），进入“办税”栏目，选择“财务会计报表申报”，输入网上办税大厅的用户和密码可直接进入财务报表申报界面。

二、软件要求

（一）纳税人均需事先安装Adobe Reader9.3.0 或以上版本（可进入网上拓展后点首页后下载）。

（二）企业所得税纳税人可通过广东省企业所得税申报系统V3.3（可在东莞国税信息网下载）制作财务报表。

三、财务报表报送方法

（一）下载表单

1.选中“申报区”菜单下的“财务会计报表申报”功能：

    2.在“请选择设置企业会计制度和属期！”栏目下分别选择会计制度类型和报表所属期起止。

注意：

（1）若企业未安装Adobe Reader软件（9.3.0以上版本），应先点击“首页”下载该软件后再进行财务会计报表申报。

（2）东莞市纳税人会计制度类型统一选择“企业会计准则”，报表所属期起止为季度的起止（如第一季度报表所属期为1月1日至3月31日）。

（3）财务会计报表申报界面的上半部分为季报报表，下部分为年报报表，纳税人应在界面的上半部分选择会计制度类型、选择报表所属期起止和下载表单。

3.选择会计制度类型后点击“操作”项下的“下载电子表单”，进入财务报表下载界面，输入校验码后开始下载电子表单：

注意：

（1）下载完一张表单后，需要重新输入验证码才能下载下一张表单。

（2）表单为PDF格式，下载表单时，需使用IE浏览器下载，使用网际快车或迅雷等软件可能会出现表单打不开的异常情况。

（二）填报和报送表单

在本地电脑上打开下载的PDF表单:

表单的填报有以下两种方法：

1.手工填报

（1）点击“版本校验”以确认下载的电子版单已是最新版本，确认无误后填报表单数据。

（2）在表单右下角的“用户密码”录入纳税人登录网上办税大厅的密码后，点击“提交”，即可提交表单，校验通过后将显示“报表已发送”。

2. 使用企业年度所得税申报软件制作并导入表单

（1）点击PDF表单左上角的“导入”功能，以读取电子申报系统产生的XML报盘文件。

（2）选择要导入的XML文件后，点击“打开”。

（3）在表单右下角的“用户密码”录入纳税人登录网上办税大厅的密码后，点击“提交”，即可提交表单，校验通过后将显示“报表已发送”。

注意：

（1）我市暂未启用纳税人数字签名。

（2）导入XML文件后，如果出现红色单元格，可用鼠标点击其他单元格以触发PDF表单进行重新计算，待恢复正常颜色后，可正常提交。

（3）同一所属期的同一类型财务报表仅可上报一次，上报成功后如需修改财务报表数据，纳税人需到税务机关前台进行修改。

四、财务报表查询方法

（一）进入“申报区”

登录后从主页的“申报区”菜单的子菜单选择“申报查询”即可以进入申报查询区，如下图所示：

进入后的界面如下图所示：

（二）选择查询条件

进入申报查询区后，从报选择类型中选择“财务报表”，业务状态和所属年度中选择一个，作为查询条件，如下图所示。

（三）查询结果

选择查询条件后将显示如下图所示的查询结果：

（四）查看申报数据

点击“下载”将会出现如下的验证码校验框，输入验证吗，点击“下载表单”，将PDF文档保存在本地即可以得到一份包含申报数据的离线表单，可供查看和打印等，如下图所示。